Fiscalità a Monaco: la guida
Le proprietà e le plusvalenze sono tutte esenti da imposte.
Processo di tassazione
Le proprietà e le plusvalenze sono tutte esenti da imposte.
L’obiettivo del Principato è quello di promuovere lo sviluppo delle imprese e dei servizi, in particolare nei settori turistico e finanziario. Di conseguenza, l’imposta sulle società è semplificata a condizione che siano soddisfatti determinati criteri:
Tuttavia, una nuova impresa gode di notevoli vantaggi fiscali in quanto non deve affrontare l’imposta del 33,33% fino a dopo il quinto anno di attività, pagando gradualmente un’imposta che aumenta nel tempo fino a raggiungere, notoriamente, il 33,33% del 75% del reddito.
Per non pagare l’imposta diretta (come le persone fisiche), la società deve realizzare il 75% del fatturato all’interno del Principato di Monaco.
Per le società il cui fatturato supera il 25% al di fuori del Principato, anche attraverso società intermedie e trust.
Inoltre, le società con sede nel Principato che offrono licenze per l’utilizzo di diritti d’autore, brevetti, marchi o tecniche industriali saranno soggette all’imposta.
Negli ultimi decenni, il Principato di Monaco ha modificato la propria strategia economica per diversificare le fonti di reddito, che un tempo dipendevano quasi esclusivamente dal turismo e dai casinò. La mancanza di risorse interne e le dimensioni geografiche del Principato sono le cause principali del suo dilemma di sussistenza economica. Per questo motivo, il settore dei servizi finanziari è cresciuto notevolmente, costituendo una parte significativa dell’economia di Monte Carlo. Di conseguenza, diverse istituzioni finanziarie hanno aperto uffici dove svolgono la loro attività. In particolare, i dividendi e gli utili derivanti dalla vendita di azioni o altri strumenti finanziari non sono soggetti a tassazione nel Principato. Non esiste praticamente alcuna imposta sugli immobili. Oltre agli oneri di comproprietà, esiste un’imposta di registro sui contratti di locazione pari all’1% dell’affitto annuale.
Imposta di successione
per le proprietà situate in :
Per i discendenti diretti o i figli: 8%.
Tra fratelli e sorelle: 10%.
Tra nipoti e zii: 13
Per i membri della famiglia: 16
Per parti non correlate: 20%.
Tutte le forme di trasferimento di proprietà devono tenere conto dei costi associati alla procedura legale (bolli, atti pubblici, trascrizioni, registrazioni, ecc.).
Ad eccezione dei cittadini francesi, i residenti nel Principato sono esenti dall’imposta sul reddito. L’assenza di imposta sul reddito delle persone fisiche, tuttavia, si applica solo alle entità o alle persone fisiche che si sono realmente e con successo stabilite all’interno dei confini del Principato. Indipendentemente dal domicilio del defunto o del donatore, dalla nazionalità o dal luogo di residenza, l’imposta sulle successioni e sulle donazioni si applica ai beni situati all’interno dei confini del Principato o che vi hanno la loro base imponibile (fatte salve le disposizioni della Convenzione franco-monegasca del 1° aprile 1950).
Nel Principato, l’imposta sulle società è l’unica imposta diretta applicata alle attività economiche e industriali.
Indipendentemente dalla loro struttura giuridica, le società che svolgono attività industriali o commerciali e che generano più del 25% del loro reddito al di fuori di Monaco sono soggette all’imposta sulle società. La sede dell’impresa e il tipo di attività svolta determinano l’imposta da pagare. Dopo aver dedotto tutte le spese, compresa la remunerazione dell’operatore, degli amministratori o dei dirigenti che svolgono con successo il loro ruolo all’interno della società, si determinano gli utili imponibili. Le plusvalenze derivanti dalla cessione di attività fisse sono soggette a varie normative e non sono soggette a imposta se vengono reinvestite. L’aliquota fiscale è del 33,33%. Inoltre, dal 2019 al 2022, questa aliquota dovrebbe rappresentare solo il 25% del totale.
IMPOSTA SUL REDDITO DELLE PERSONE FISICHE
I costi degli immobili nel Principato sono elevati. Ma per la maggior parte di essi sono compensati dall’esenzione fiscale di cui godono i residenti nel Principato. Imposta sul reddito delle persone fisiche: l’esenzione dall’imposta sul reddito dei cittadini monegaschi è una delle caratteristiche principali del Principato. Le plusvalenze e i redditi sono esenti da imposte. Ne beneficiano anche i cittadini francesi e statunitensi.
Imposta sul capitale: il capitale privato non è soggetto a tassazione nel Principato di Monaco.
Donazioni e imposta di successione: nel Principato di Monaco esiste un’imposta di successione e di donazione (imposta sulle transazioni).
Tasse sul trasferimento di proprietà: per una transazione semplice, le tasse di registrazione per i trasferimenti di proprietà (comprese le spese notarili) sono del 6% al momento dell’acquisto. Se si utilizza un sistema legale più complesso, è del 9%. Tasse locali: il Principato di Monaco non impone alcuna tassa sulla proprietà.
IVA: l’imposta sul valore aggiunto è pari al 20%.
Tassa di partenza: non esiste una tassa di partenza per le persone che lasciano Monaco per andare a vivere all’estero. Vantaggi fiscali per gli stranieri che si trasferiscono a Monaco: ai cittadini stranieri che si trasferiscono a Monaco non si applica una struttura fiscale unica.
IMPOSTA SULLE SOCIETÀ
Quando la maggior parte delle operazioni di un’azienda è svolta all’interno del Principato, le società stabilite a Monaco sono esenti da imposte. Le società che generano più del 25% del loro reddito al di fuori del Principato sono soggette a un’imposta del 33,3%.
Pianificazione e protezione del patrimonio
Ogni famiglia dovrebbe considerare con attenzione il proprio piano successorio. Come un abito su misura, la pianificazione successoria ha il massimo successo quando viene effettuata con precisione e al momento giusto. I vantaggi di un’adeguata ottimizzazione fiscale si combinano anche con i vantaggi del capitale, consentendo di trasferire il patrimonio alle generazioni future in modo privo di rischi ed economicamente efficiente.
Per proteggere efficacemente il vostro patrimonio è possibile utilizzare una serie di strategie legali e fiscali: Questi strumenti mirano a limitare l’entità della responsabilità patrimoniale e a proteggere la proprietà privata da potenziali attacchi da parte di terzi.
La maggior parte degli individui e delle famiglie che utilizzano correttamente gli strumenti legali e finanziari per proteggere la proprietà e trasferirla alle generazioni successive in modo efficiente dal punto di vista fiscale dovrebbero avere accesso alla pianificazione successoria e alle strategie di ottimizzazione fiscale. È opinione comune che questi strumenti siano riservati alle persone con un patrimonio significativo, o agli individui con un patrimonio netto elevato e ultra elevato. La gamma di opzioni di pianificazione e protezione del patrimonio è considerevole; da piccole attività come le assicurazioni, può includere una varietà di entità legali e imprese che operano in mercati nazionali o internazionali.
IMPOSTE
Imposta sulle società: 3,33% è l’aliquota dell’imposta sul reddito delle società. Le aliquote sono applicate in misura ridotta per le società di nuova costituzione:
Si paga lo 0% per i primi due anni
L’imposta è calcolata sul 25% degli utili a partire dal 3° anno.
L’imposta è calcolata sul 50% degli utili a partire dal 4° anno.
L’imposta è calcolata sul 75% degli utili a partire dal 5° anno.
L’imposta è calcolata sul 100% degli utili a partire dal 6° anno.
IVA
Monaco e la Francia hanno entrambe la stessa aliquota IVA. Il termine corrispondente in francese è TVA, ovvero imposta sul valore aggiunto. Esistono tre aliquote:
9,6% – Aliquota normale
5,5% – Aliquota ridotta
2,1% – Aliquota molto ridotta: estremamente rara
Monaco è un paradiso fiscale?
Stiamo parlando di uno dei più piccoli Stati sovrani d’Europa. La sua importanza è cresciuta notevolmente negli ultimi anni come centro di servizi e punto di riferimento per i viaggiatori, i casinò e il turismo. Molte famiglie europee facoltose hanno chiamato il Principato la loro casa dal 1869 e, grazie al decreto del Principe Carlo III, sono esenti dal pagamento dell’imposta sul reddito in quanto residenti nel Principato.
Da allora, molti imprenditori hanno approfittato della vantaggiosa struttura fiscale del Principato utilizzando questa strategia per evitare di pagare le tasse nei loro Paesi d’origine. Per questo motivo, oggi molte cose sono cambiate. Il Principato si è reso disponibile a collaborare con le autorità europee per fornire i dati necessari a effettuare i controlli sulla residenza, rendendo più difficile di prima l’ottenimento di molti vantaggi fiscali.
Com'è il sistema fiscale del Principato di Monaco?
Stiamo parlando dell’unico Paese in Europa che non ha ancora un’imposta sul reddito delle persone fisiche.
Le persone che vivono a Monaco sono esenti da qualsiasi imposta sul reddito.
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