Fiscalité à Monaco et résidence : le guide
Les propriétés et les plus-values sont toutes exemptées d'impôts.
Processus de Taxation
Les propriétés et les plus-values sont toutes exemptées d’impôts.
L’objectif du Principauté est de promouvoir le développement des entreprises et des services, en particulier dans les secteurs touristique et financier. Par conséquent, les impôts sur les sociétés sont simplifiés à condition de satisfaire à certains critères :
Cependant, une nouvelle activité bénéficie d’avantages fiscaux significatifs car elle ne fait pas face à l’imposition de 33,33% jusqu’après la cinquième année de fonctionnement, payant progressivement un impôt qui augmente avec le temps pour atteindre, notoirement, 33,33% des 75% des revenus.
Pour éviter le paiement d’impôts directs (en tant que personnes physiques), l’entreprise doit atteindre 75% du chiffre d’affaires à l’intérieur du Principauté de Monaco.
Pour les entreprises dont le chiffre d’affaires dépasse 25% en dehors du Principauté, y compris via des sociétés intermédiaires et des trusts.
De plus, les entreprises situées dans le Principauté qui offrent des licences pour l’utilisation de droits d’auteur, de brevets, de marques ou de techniques industrielles seront soumises à des impôts.
Au cours des dernières décennies, le Principauté de Monaco a modifié sa stratégie économique pour diversifier ses sources de revenus, qui étaient autrefois presque exclusivement dépendantes du tourisme et des casinos. Le manque de ressources internes et la taille géographique du Principauté sont les principales causes de son dilemme de subsistance économique. Pour cette raison, le secteur des services financiers a considérablement augmenté, constituant une part significative de l’économie de Monte Carlo. En conséquence, plusieurs institutions financières ont établi des bureaux où elles mènent leurs affaires. En particulier, les dividendes et les bénéfices provenant de la vente d’actions ou d’autres instruments financiers ne sont pas soumis à imposition dans le Principauté. Il n’y a presque pas d’impôts sur la propriété. Outre les charges de copropriété, il existe une taxe d’enregistrement sur les contrats de location équivalente à 1% du loyer annuel.
L'impôt de succession
pour les biens immobiliers situés à :
Pour les descendants directs, ou enfants : 8%
En cas de frères et sœurs : 10%
Entre neveux et oncles : 13%
Pour les membres de la famille : 16%
Pour ceux qui ne sont pas liés : 20%
Toutes les formes de transfert de biens doivent tenir compte des coûts associés au processus légal (timbres, actes publics, transcriptions, enregistrements, etc.).
À l’exception des citoyens français, les résidents du Principauté sont exonérés de l’impôt sur le revenu. L’absence d’impôt sur le revenu personnel, cependant, s’applique uniquement aux entités ou individus qui sont réellement et avec succès établis à l’intérieur des frontières du Principauté. Indépendamment du domicile du défunt ou du donateur, de la nationalité ou du lieu de résidence, l’impôt de succession ou de donation s’applique aux biens situés à l’intérieur des frontières du Principauté ou ayant leur base imposable là (sous réserve des dispositions de la convention franco-monégasque du 1er avril 1950).
Dans le Principauté, l’impôt sur les sociétés est le seul impôt direct qui pèse sur l’activité économique et industrielle.
Indépendamment de leur structure juridique, les entreprises qui exercent des activités industrielles ou commerciales et génèrent plus de 25% de leurs revenus en dehors de Monaco sont soumises à l’impôt sur les bénéfices. La localisation de l’activité et le type d’activité exercée déterminent l’impôt dû. Après avoir déduit toutes les dépenses, y compris la rémunération de l’opérateur, les administrateurs ou les dirigeants qui exercent avec succès leurs rôles au sein de l’entreprise, les bénéfices imposables sont déterminés. Les plus-values résultant du transfert d’immobilisations sont soumises à des réglementations diverses et ne sont pas soumises à impôt si elles sont réinvesties. Le taux d’imposition est de 33,33%. De plus, à partir de 2019 et jusqu’en 2022, ce taux devrait représenter seulement 25% du total.
IMPÔTS SUR LES PERSONNES PHYSIQUES
Dans le Principauté, les coûts immobiliers sont élevés. Mais pour la plupart des habitants, cela est compensé par l’exemption fiscale disponible pour les résidents de Monaco. Impôt sur le revenu personnel : L’exemption de l’impôt sur le revenu pour les citoyens de Monaco est l’une des caractéristiques clés des principautés. Les plus-values et les revenus sont exempts d’impôts. Les citoyens français et américains en bénéficient également.
Impôt sur le capital : Le capital privé n’est pas soumis à taxation à Monaco.
Donations et droits de succession : Il est vrai que Monaco a un impôt de succession et de donation (taxe de transaction).
Taxes de transfert de propriété : pour une transaction simple, les droits d’enregistrement pour les transferts immobiliers (y compris les frais notariaux) sont de 6% au moment de l’achat. Si un système juridique plus complexe est utilisé, ils sont de 9%. Taxes locales : Le Principauté de Monaco n’impose aucun impôt sur la propriété.
TVA : 20% est la taxe sur la valeur ajoutée.
Taxe de départ : Il n’y a pas de taxe de départ pour les individus quittant Monaco pour vivre à l’étranger. Les avantages fiscaux pour les étrangers qui se déplacent à Monaco : Une structure fiscale unique ne s’applique pas aux citoyens étrangers qui se déplacent à Monaco.
IMPÔTS POUR LES SOCIÉTÉS
Lorsque la majorité des opérations d’une société sont réalisées à l’intérieur du Principauté, les entreprises établies à Monaco sont exemptées d’impôts. Les entreprises dont plus de 25% des revenus sont générés en dehors du Principauté sont soumises à un impôt de 33,3%.
Planification et Protection du Patrimoine
Chaque famille devrait prendre le temps de considérer attentivement son plan de succession. Tout comme pour un costume sur mesure, la planification patrimoniale est plus réussie lorsqu’elle est faite avec précision et au bon moment. Les avantages d’une optimisation fiscale appropriée se combinent également aux bénéfices du capital, permettant le transfert des biens aux générations futures de manière sans risque et économiquement efficace.
Il est possible d’utiliser une série de stratégies légales et fiscales pour protéger efficacement vos biens : Ces outils visent à limiter l’étendue de la responsabilité patrimoniale et à protéger la propriété privée contre les attaques potentielles de tiers.
La plupart des personnes et des familles qui utilisent correctement des outils juridiques et financiers pour protéger la propriété et la transférer aux générations suivantes de manière fiscalement efficace devraient avoir accès à la planification immobilière pour les successeurs et aux stratégies d’optimisation fiscale. Il est communément admis que ces outils sont destinés uniquement aux personnes avec des actifs significatifs, ou High Net Worth et Ultra High Net Worth Individuals. La gamme d’options de planification et de protection des actifs est considérable ; allant de petits efforts comme l’assurance, elle peut inclure différentes personnes morales et entreprises opérant sur les marchés nationaux ou internationaux.
IMPOSTES
Impôt sur les sociétés : 3,33% est le taux de l’impôt sur le revenu des entreprises. Les taux sont appliqués à un taux réduit pour une société nouvellement constituée :
Payable 0% pendant les deux premières années
L’impôt est calculé sur 25% des bénéfices à partir de la 3e année.
L’impôt est calculé sur 50% des bénéfices à partir de la 4e année.
L’impôt est calculé sur 75% des bénéfices à partir de la 5e année.
L’impôt est calculé sur 100% des bénéfices à partir de la 6e année.
TVA
Monaco et la France ont tous deux le même taux de TVA. Le terme correspondant en français est TVA, ou taxe sur la valeur ajoutée. Trois taux sont en vigueur :
9,6% – Taux normal
5,5% – Taux réduit
2,1% – Taux très réduit : extrêmement rare
Le Principauté de Monaco est-il un paradis fiscal ?
Nous parlons de l’un des plus petits États souverains d’Europe. Son importance a considérablement augmenté ces dernières années en tant que centre de services et point de repère pour les voyageurs, les casinos et le tourisme. De nombreuses familles européennes fortunées ont appelé le Principauté leur maison depuis 1869, et grâce au décret du prince Charles III, elles sont exemptées du paiement des impôts sur le revenu en tant que résidents du Principauté.
Depuis lors, de nombreux entrepreneurs ont profité de la structure fiscale avantageuse du Principauté en utilisant cette stratégie pour éviter de payer des impôts dans leurs pays d’origine. Pour cette raison, beaucoup de choses ont changé ici maintenant. Le Principauté s’est mis à disposition pour collaborer avec les autorités européennes afin de fournir les données nécessaires pour effectuer les vérifications de résidence nécessaires, rendant ainsi l’obtention de nombreux avantages fiscaux plus difficile qu’auparavant.
Comment est le système fiscal du Principauté de Monaco ?
Nous discutons du seul et unique pays en Europe qui n’a toujours pas appliqué un impôt sur le revenu des personnes physiques.
Les personnes physiques vivant à Monaco sont exemptées de tout impôt sur le revenu. Les seules personnes exemptées sont les personnes physiques ayant la
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